Penjelasan Mengenai Manajemen Keuangan (Ruang Lingkup, Tujuan Dan Pentingnya )

Dalam melakukan bisnis, manajemen keuangan adalah proses menangani keuangan perusahaan dengan cara yang memiliki tingkat kemungkinan berhasil tinggi dan harus sesuai dengan peraturan. Itu membutuhkan perencanaan tingkat tinggi dan membuat boot di tanah.

Apa itu manajemen keuangan?

Pada intinya, manajemen keuangan adalah praktik membuat rencana bisnis dan kemudian menjaga semua departemen tetap pada jalurnya. Manajemen keuangan yang kuat memungkinkan CFO atau CFO untuk memberikan data yang mendukung penciptaan visi jangka panjang, mengumumkan keputusan tentang tempat berinvestasi dan menghasilkan wawasan tentang cara membiayai investasi ini, likuiditas, profitabilitas, basis kas, dan banyak lagi. .

perangkat lunak ERP Dapat membantu tim keuangan mencapai tujuan berikut: Sistem Manajemen keuangan Mengintegrasikan sejumlah fungsi keuangan, seperti pembukuan, manajemen aset tetap, pengakuan pendapatan, dan pemrosesan pembayaran. Dengan menggabungkan komponen-komponen utama ini, sistem manajemen keuangan memastikan visibilitas real-time dari posisi keuangan perusahaan sambil memfasilitasi operasi sehari-hari, seperti proses penutupan akhir periode.

Manajemen Keuangan Strategis Dan Taktis

Pada tingkat taktis, prosedur manajemen keuangan mengontrol bagaimana Anda memproses transaksi harian, melakukan penutupan keuangan bulanan, membandingkan pengeluaran aktual dengan apa yang dianggarkan, dan memastikan Anda memenuhi persyaratan auditor dan pajak.

Pada tingkat yang lebih strategis, pengelolaan keuangan diintegrasikan ke dalam kegiatan FP&A (Perencanaan dan Analisis Keuangan) Dan visi penting, di mana para pemimpin keuangan menggunakan data untuk membantu mitra lini bisnis merencanakan investasi masa depan, menemukan peluang, dan membangun perusahaan yang tangguh. Mari kita lihat kedua sudutnya.

Pentingnya Manajemen Keuangan

Pengelolaan keuangan yang solid memberikan dasar bagi tiga pilar tata kelola fiskal yang sehat:

strategi , Atau mengidentifikasi apa yang perlu terjadi secara finansial bagi perusahaan untuk mencapai tujuan jangka pendek dan jangka panjangnya. Pemimpin membutuhkan wawasan tentang kinerja saat ini Untuk perencanaan skenario Misalnya.

Pengambilan Keputusan Atau bantu pemimpin bisnis memutuskan cara terbaik untuk mengimplementasikan rencana dengan menyediakan laporan keuangan terkini dan data tentang KPI yang relevan.

kontrol Atau memastikan bahwa setiap departemen berkontribusi pada visi dan beroperasi sesuai anggaran dan sesuai dengan strategi.

Dengan pengelolaan keuangan yang efektif, semua karyawan tahu ke mana arah perusahaan, dan mereka dapat melihat kemajuan.

Tujuan Manajemen Keuangan

Berdasarkan pilar-pilar ini, eksekutif keuangan membantu perusahaan mereka dalam berbagai cara, termasuk namun tidak terbatas pada:

Maksimalkan keuntungan Dengan memberikan wawasan tentang kenaikan biaya bahan baku yang dapat mengakibatkan kenaikan harga pokok penjualan.

Lacak likuiditas dan arus kas Memastikan bahwa perusahaan memiliki cukup kas untuk memenuhi kewajibannya.

Pastikan kepatuhan dengan peraturan Negara bagian, federal dan industri tertentu.

Pengembangan skenario keuangan berdasarkan Situasi bisnis saat ini Dan prakiraan yang mengasumsikan hasil berbeda berdasarkan kondisi pasar yang wajar.

Kesepakatan secara efektif Dengan investor dan Jajaran direktur .

Pada akhirnya, ini adalah tentang menerapkan prinsip-prinsip manajemen yang efektif untuk struktur keuangan perusahaan.

Lingkup Manajemen Keuangan

Manajemen keuangan mencakup empat bidang utama:

perencanaan

Eksekutif keuangan memperkirakan berapa banyak uang yang akan dibutuhkan perusahaan untuk mempertahankan arus kas positif, mengalokasikan dana untuk menumbuhkan atau menambah produk atau layanan baru dan menangani kejadian tak terduga, dan membagikan informasi ini dengan mitra bisnis.

Perencanaan dapat dibagi ke dalam kategori yang meliputi biaya modal, perencanaan dan tenaga kerja, serta biaya tidak langsung dan operasional.

penganggaran

CFO mengalokasikan dana Perusahaan yang tersedia untuk memenuhi pengeluaran, seperti hipotek atau sewa, gaji, bahan baku, syarat dan ketentuan karyawan, dan kewajiban lainnya. Idealnya itu akan tetap menjadi bagian yang disisihkan untuk keadaan darurat dan untuk mendanai peluang bisnis baru.

Perusahaan biasanya memiliki anggaran induk dan mungkin memiliki sub-dokumen terpisah yang mencakup, misalnya, arus kas dan operasi; Anggaran mungkin statis atau fleksibel .

Manajemen dan penilaian risiko

Manajer lini bisnis melihat ke manajer keuangan mereka untuk menilai dan memberikan kontrol penghargaan untuk berbagai risiko, termasuk:

  • Risiko pasar : Mempengaruhi investasi bisnis dan, untuk perusahaan yang diperdagangkan di bursa efek, pelaporan dan kinerja saham. Ini mungkin juga mencerminkan risiko keuangan khusus industri, seperti epidemi yang memengaruhi restoran atau perpindahan ritel ke model Langsung ke konsumen .
  • Resiko kredit : Dampak misalnya nasabah tidak membayar tagihan tepat waktu sehingga usaha tidak memiliki dana untuk memenuhi kewajiban yang dapat mempengaruhi kemampuan kredit Penilaian, yang menentukan kemampuan untuk meminjam pada tingkat yang nyaman .
  • Risiko likuiditas : Tim keuangan harus memantau arus kas saat ini, mengantisipasi kebutuhan kas di masa depan dan bersiap untuk meningkatkan modal kerja sesuai kebutuhan.
  • Resiko operasional: Ini adalah kategori umum , Dan baru di beberapa tim keuangan. Ini mungkin termasuk, misalnya, risiko serangan siber dan apakah akan melakukannya Beli asuransi keamanan Cyber, pemulihan bencana, dan rencana kesinambungan bisnis apa yang ada dan prosedurnya Manajemen krisis Apa yang terjadi jika seorang manajer senior dituduh melakukan penipuan atau pelanggaran.

proses

CFO menetapkan prosedur tentang bagaimana tim keuangan akan memproses dan menyebarkan data keuangan, seperti faktur, pembayaran, dan laporan, secara aman dan akurat. Prosedur tertulis ini juga menentukan siapa yang bertanggung jawab untuk membuat keputusan keuangan di perusahaan – dan siapa yang menandatangani keputusan ini.

Perusahaan tidak harus memulai dari awal; Ada templat kebijakan dan prosedur yang tersedia untuk berbagai jenis organisasi, seperti ini untuk organisasi nirlaba.

Fungsi manajemen keuangan

Lebih praktisnya, aktivitas CFO di area di atas berkisar pada perencanaan dan peramalan serta pengendalian pengeluaran.

Fungsi FP&A termasuk menerbitkan laporan laba rugi, menganalisis produk atau lini layanan mana yang memiliki margin keuntungan tertinggi atau berkontribusi paling besar terhadap profitabilitas bersih, Tetap sesuai anggaran Dan peramalan kinerja keuangan perusahaan di masa depan dan perencanaan skenario.

Manajemen arus kas juga penting. CFO harus memastikan bahwa ada cukup uang untuk operasi sehari-hari, seperti membayar karyawan dan membeli bahan mentah untuk produksi. Ini melibatkan pelacakan uang tunai saat mengalir masuk dan keluar dari bisnis, sebuah praktik yang disebut manajemen kas.

manajemen keuangan mencakup dengan pelaporan pendapatan perusahaan sesuai dengan prinsip akuntansi standar. keseimbangan Rasio perputaran debitur Merupakan bagian penting dari konservasi dan pengelolaan Uang tunai strategis. Ini mungkin terdengar sepele, namun ini tidak selalu, seperti contoh di beberapa perusahaan, pelanggan mungkin membayar tidak sesuai dengan waktu yang di sepakati setelah menerima layanan Anda. Pada titik mana Anda menganggap uang “Anda” – dan melaporkan kabar baik kepada investor?

Terakhir, mengelola pengendalian keuangan melibatkan analisis kinerja keuangan perusahaan dibandingkan dengan rencana dan anggarannya. Metode untuk melakukan ini termasuk analisis rasio keuangan, di mana manajer keuangan membandingkan item baris dalam laporan keuangan perusahaan.

Apa saja tiga jenis manajemen keuangan?

Fungsi-fungsi dari manajemen keuangan dapat dikelompokkan menjadi tiga hal yaitu :

Penganggaran modal , Yang berkaitan dengan mengidentifikasi apa yang perlu terjadi secara finansial agar perusahaan mencapai tujuan jangka pendek dan jangka panjangnya. Ke mana dana modal harus pergi untuk mendukung pertumbuhan?

Struktur modal , Tentukan bagaimana membayar untuk operasi dan / atau pertumbuhan. Jika suku bunga sedang mengalami penurunan, mungkin mengambil utang merupakan pilihan terbaik terbaik. mungkin juga Mencari pembiayaan dari perusahaan modal swasta Pertimbangkan untuk menjual aset seperti real estat atau, jika berlaku, menjual ekuitas.

Manajemen modal kerja Seperti dibahas di atas, memastikan bahwa ada cukup uang tunai untuk operasi sehari-hari, seperti membayar pekerja dan membeli bahan mentah untuk produksi.

Apa contoh manajemen keuangan?

kita telah membahas beberapa contoh dari manajemen keuangan di bagian Fungsi di atas. Sekarang, mari kita bahas bagaimana semua orang saling bekerja sama:

Katakanlah CEO sebuah perusahaan pasta gigi ingin memperkenalkan produk baru: sikat gigi Dia akan memanggil timnya untuk mengevaluasi biaya produksi sikat gigi dan seorang bendahara untuk menentukan dari mana dana tersebut harus berasal – katakanlah pinjaman bank.

Bendahara akan mendapatkan dana dan memastikan bahwa dana tersebut dialokasikan untuk produksi sikat gigi dengan cara yang paling hemat biaya. Dengan asumsi sikat gigi terjual dengan baik, CFO akan mengumpulkan data yang akan membantu tim manajemen memutuskan apakah akan menginvestasikan keuntungan dalam memproduksi sikat gigi tambahan, memulai lini obat kumur, membagikan dividen kepada pemegang saham atau mengambil tindakan lain.

Sepanjang proses, manajer keuangan akan memastikan perusahaan memiliki cukup uang untuk membayar karyawan baru yang membuat sikat gigi. Dia juga akan menganalisis apakah perusahaan membelanjakan dan menghasilkan uang sebanyak yang dia perkirakan saat menganggarkan proyek tersebut.

Manajemen Keuangan Untuk Perusaan Startup

Awalnya, tanggung jawab manajemen keuangan sebuah startup termasuk membuat dan memelihara anggaran yang sesuai untuk rencana bisnis, menilai apa yang harus dilakukan dengan keuntungan dan memastikan tagihan Anda dibayar dan pelanggan membayar Anda.

Ketika perusahaan tumbuh dan Tambahkan kontraktor atau staf keuangan dan akuntansi , Manajemen keuangan menjadi lebih rumit. Anda perlu memastikan karyawan Anda dibayar, dengan potongan yang akurat; Mengarsipkan pengembalian pajak dan laporan keuangan dengan benar; Dan waspadalah terhadap kesalahan dan penipuan.

Semua ini kembali ke diskusi pembuka kami tentang keseimbangan strategis dan taktis. Dengan menyusun rencana, Anda akan dapat menjawab pertanyaan besar: Apakah barang dan jasa kita menguntungkan? Bisakah kita meluncurkan produk baru atau menyewanya? Apa yang mungkin terjadi pada bisnis dalam 12 hingga 18 bulan ke depan?

Manajemen keuangan yang solid menyediakan sistem dan proses untuk menjawab pertanyaan-pertanyaan ini.

Leave a Reply

Your email address will not be published.